Los planes de pensiones están integrados dentro de los Fondos de pensiones donde las gestoras invierten en renta fija o variable para conseguir una rentabilidad extra a los ahorros depositados, por este motivo, no garantizan una rentabilidad inicial.
Los planes de pensiones están sometidos a supervisión e inspección por parte de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, organismo dependiente del Ministerio de Economía. Este organismo es el encargado de controlar la solvencia y el correcto funcionamiento de las entidades financieras que comercializan planes de pensiones. Además, las entidades gestoras deben presentar anualmente al Ministerio de Economía y Hacienda las cuentas anuales y el informe de auditoría. Por otra parte, estos productos cuentan con un depositario particular encargado de custodiar los valores mobiliarios y demás activos que tenga el fondo de pensiones y de vigilar a la entidad gestora ante los promotores, partícipes y beneficiarios.
PUBLICO OBJETIVO:
- Mantener el nivel de vida a partir de la jubilación
- El mejor trato fiscal
- Alta rentabilidad
- Gran abanico de posibilidades de inversión.
- Buscar disciplina en el ahorro
VENTAJAS:
La mayor ventaja que encontramos es el ahorro fiscal. Las aportaciones realizadas a los planes de pensiones reducen la base imponible general del IRPF del titular con una serie de limitaciones. El límite máximo de reducción será el menor entre las cantidades siguientes, teniendo en cuenta que la base liquidable general no podrá ser negativa:
- El importe de las aportaciones realizadas (que están limitadas a 10.000 euros anuales hasta los 50 años y a 12.500 euros anuales a partir de dicha edad).
- El 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio. A partir de los 50 años, este porcentaje será del 50%.
En caso de fallecimiento del titular del plan de pensiones, los beneficiarios no tributan en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, sino que el importe que se recibe está sujeto al IRPF en concepto de rendimientos del trabajo.
El principal inconveniente de un plan de pensiones es la falta de liquidez, ya que las aportaciones de los planes de pensiones no se pueden recuperar hasta que no se llegue a la edad jubilación, a los 65 años o anticipada. Exceptuando las situaciones de fallecimiento del titular, enfermedad grave o paro de larga duración.
CONTINGENCIAS:
- Jubilación o situación asimilable
- Fallecimiento
- Incapacidad Permanente Total y Absoluta
- Desempleo larga duración
- Enfermedad Grave
GARANTÍAS:
- Jubilación : Provisión Matemática Ahorro
- Fallecimiento : Provisión + 5%
- IPT IAP: Provisión Matemática Ahorro
- Desempleo: Valor Mercado Activos asignados
- Enf Grave: Valor Mercado Activos asignados
CARACTERÍSTICAS:
- Aportación mínima: 30 €/Mes
- Aportación máxima: En función de la edad del participe.
- Aportaciones Extraordinarias: A partir de 300€
- Edad contratación: Mínima 18 años hasta máxima 65 años.
- Duración mínima: 1 año
- Revalorización de primas: 0% a 5% geométrico